¿Qué ocurre con las propiedades al morir? La herencia

En este artículo vamos a ver qué ocurre con tus bienes cuando falleces, dicho de otra forma: el importante y a veces preocupante tema de la herencia. Para que te resulte muy sencillo, aquí tienes las claves.

Este es un artículo invitado de Juana Jordán (– ver mini bio al final del post -)

¿Has pensado en el destino de tus propiedades para cuando tú NO ESTÉS? Llevas años acumulando de todo: cosas, ropa, libros, muebles, te compraste una casa, tienes un coche, has montado tu negocio, las cosas no te van mal y… ¿qué pasará cuando no estés? Claro, sabes que lo que dejas será una herencia, tu herencia, lo que dejas a tus herederos, pero ¿cómo organizar eso?

Hay que tomar conciencia de que un día moriremos y habrá una herencia que afrontar

Sabemos que vamos a morir. Nada es tan cierto como que eso va a ocurrir. Y sin embargo, vivimos en una especie de negación de esa certeza. Es importante, no obstante, que antes de nuestra muerte nos hayamos preocupado por dejar un poco de orden en nuestras pertenencias, en los bienes tanto muebles como inmuebles que hayamos podido acumular a lo largo de la vida.  Es muy conveniente que dejemos preparado el reparto y destino de nuestras cosas para cuando ya no estemos.

Ciertamente, a la gente le repugna hablar, planificar y organizar su herencia. A muchos les entra una sensación de malestar, les inquieta, pareciera que les estás anunciando la muerte. Y nada más lejos de la realidad: cuando hablamos de planificar la herencia no hay que verlo como un problema, sino como una previsión de actuación que repercutirá en un buen ambiente familiar y en no estropear las relaciones de todos los beneficiados por la misma.

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Lo primero de todo, la ley

Todo el proceso de la herencia (de la sucesión en general) está regulado por las leyes y a ellas nos tendremos que someter en el momento que proceda. En España esto aplica tanto a nivel estatal como autonómico, por lo que hay que tener en cuenta las particularidades legisladas en la Comunidad Autónoma en la que estemos residenciados, a la vez que la legislación estatal.

¿Qué es la herencia?

La herencia, según la definición de la RAE es el “Conjunto de bienes, derechos y obligaciones que, al morir alguien, son transmisibles a sus herederos o a sus legatarios”.

Bienes y derechos y obligaciones (deudas) que componen la herencia 

La herencia se compone de:

  • Bienes inmuebles
  • Bienes muebles
  • Derechos de autor
  • Patentes – marcas – otros derechos
  • Obligaciones (las deudas que pueda tener el causante)

Todo ello viene a formar lo que se llama la masa hereditaria, a partir de la cual obtendremos el valor de los bienes de la herencia y confeccionaremos el inventario descontando las deudas. Se puede manifestar por eso que aceptamos la herencia a beneficio de inventario, es decir si los bienes son superiores a las deudas. En caso de que el saldo sea positivo, lo normal es que aceptemos la herencia. Y si las deudas son superiores a los bienes, podemos repudiar la herencia.

Preguntas frecuentes referidas a las herencias

La legítima

Hay una parte que viene regulada por la ley, y es la existencia de la legítima. Se trata de la porción de bienes de los que el testador no puede disponer por haberla reservado la ley a determinados herederos, llamados por ello herederos forzosos.

Con carácter general, la herencia se divide en tres partes: la legítima, la mejora y la parte de libre disposición.

La cuantía de la legítima varía si es Derecho Común o Derecho Foral.

En el Derecho Común tenemos la siguiente distribución:

Los hijos tienen derecho a la legítima de las dos terceras partes de la herencia, siendo el primer tercio repartido a partes iguales y el segundo en partes desiguales, si se desea, entre esos mismos hijos,

A falta de hijos, heredan los padres y ascendientes, siendo su legítima de la mitad del haber hereditario de los hijos y descendientes.

Si concurren los padres con el cónyuge viudo no separado será una tercera parte de la herencia.

La legítima en Cataluña es una cuarta parte del caudal hereditario para los hijos y descendientes.

Para no equivocarnos, lo mejor es tener siempre un buen abogado especialista en estas cuestiones.

¿Cómo y cuándo se puede renunciar a una herencia?

Si tememos que las deudas puedan superar a los bienes, se puede renunciar a la herencia una vez fallecido el causante, como hemos dicho anteriormente. En Cataluña, además, cabe la posibilidad de pactar entre padres e hijos una renuncia a la legítima futura en determinadas condiciones y siempre que se haga en escritura pública.

¿Qué es el testamento y la sucesión intestada?

Un testamento es el documento que hace una persona en cualquier momento de su vida (a partir de los 14 años), en el que especifica a quién y de qué manera desea que se repartan sus bienes al momento de su fallecimiento.

Hacer un testamento notariado es la mejor manera de proceder. Si no lo tenemos hecho al morir, tendríamos la figura de la sucesión intestada, regulada por el Código Civil y las particularidades de las C.C.A.A., que regulan la sucesión legítima a los parientes determinada por el grado de parentesco según las líneas, ascendientes y descendientes.

Consejos para realizar donaciones

Anticipadamente podemos realizar donaciones de nuestros bienes, o sea regalar o entregar algo nuestro a cambio de nada. Hay que cumplir, no obstante, una serie de requisitos para que surtan el efecto deseado y no se vean involucradas en la masa de la herencia.

Tratamiento fiscal de los bienes y sus valoraciones según la Comunidad Autónoma

Las herencias están gravadas por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Cada Autonomía tiene su escala de impuesto, con reducciones según el grupo en el que se encuadre el parentesco familiar. En la práctica estamos ante grandes desigualdades según la autonomía que sea.  Tanto es así que hay personas que cambian su domicilio de Comunidad Autónoma, huyendo de aquellas que tienen los impuestos más elevados.

Opinión personal sobre el tratamiento fiscal de las herencias en España y el principio de igualdad

Tenemos una situación bien chocante respecto al Impuesto de Sucesiones en nuestro país. Si leemos el artículo 14 de la Constitución Española, la que rige para TODOS, encontramos lo siguiente:

Los españoles son iguales ante la ley, sin que pueda prevalecer discriminación alguna por razón de nacimiento, raza, sexo, religión, opinión o cualquier otra condición o circunstancia personal o social.

El artículo es clarísimo. Pero vemos que aunque la Constitución dice que todos los españoles son iguales ante la Ley, en la realidad las Autonomías discriminan a los españoles, provocando unas desigualdades tremendas. A esas desigualdades hay que añadir las diferentes exenciones y tipos en el Impuesto sobre la Renta que aplican las diferentes Comunidades Autónomas. De esta forma, el derecho fundamental consagrado por el artículo 14 de la Constitución queda convertido en una ficción, cuando no en una completa farsa.

Si se lograse la unificación del Impuesto de Sucesiones a nivel estatal, estaríamos evitando el gran número de renuncias de herencias, provocadas por la imposibilidad de muchos herederos de hacer frente al Impuesto de Sucesiones. Esto es grave, ya que nadie debería tener que renunciar a una herencia por no tener suficiente efectivo para pagar el impuesto.

En todo caso, este Impuesto de Sucesiones debería ser como mínimo unificado a nivel nacional, eliminando la facultad de aumentarlo o disminuirlo que tienen ahora las Comunidades Autónomas.  Por otra parte, se debería rebajar a niveles mínimos para así fomentar y premiar el esfuerzo de ahorro de las familias y facilitar que los padres les dejen bienes a sus hijos.  Sería la forma de evitar el gran número de renuncias de herencias que hay ahora.

Finalmente decir que con una buena planificación y la asesoría adecuada, puedes tener la certeza de que tus bienes, adquiridos con tanto esfuerzo y trabajo a lo largo de tu vida, llegan a manos de tus descendientes o de las personas que libremente designes, y no irán a parar a manos de la Administración Central o de la Comunidad Autónoma en la que resides, como ha ocurrido con tantas y tantas herencias.

Juana Jordán es licenciada en Derecho y Máster en Comercio Exterior y Finanzas Internacionales por la Universidad de Barcelona. Después de un corto período dedicada a la abogacía, su vida se ha desarrollado en el campo de la empresa y el comercio, siempre en empresas propias, junto con su esposo.

¿Qué hace ahora? “En estos momentos, reordenando mi vida y lo que tengo antes de realizar el tránsito definitivo”.

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Escritor, formador y emprendedor. Hablo de libertad financiera, ingresos pasivos, infoproductos, crecimiento personal, talento y conocimiento. Me encantaría ayudarte a llegar a ese lugar en el que eres realmente tú y puedes generar riqueza. Mi lema: somos creadores, somos libres. También: libertad personal + libertad financiera = libertad total. (Si no quieres perderte nada, te invito a formar parte de la comunidad aquí).

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